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教你银行IT审计方法

2014-11-08 22:45:18 大云网　 点击量： 评论 (0)
近年来，因银行业务流程中对信息系统的依赖程度日益加大，这使得信息系统的固有风险随着系统的复杂而增加，高度集中化的银行信息化管理也面临着更加严峻的考验。因此，作为商业银行信息科技风险管理的第三道防线
    第二个层次是指利用专门的辅助审计软件进行项目审计。这个层次也有两种类型：一是主要用于审计情况汇总。在开展行业审计时，根据审计工作方案，编制专门的审计汇总软件，自下而上，从审计底稿开始，对审计情况进行逐级汇总。好处在于能全面、准确汇总反映审计情况，防止错漏和人为调整上报情况，便于统一定性、统一处理。二是主要用于协助审计人员对专门项目，用专门的审计方法进行比较全面、系统的审计。这主要需要通过编制审计程序或软件来进行，并通过程序或软件使一个持续的审计证据收集和审计活动成为可能。对于银行业来说，实施成熟、适用的审计辅助软件，也成为IT审计的一个发展方向。
 
    数据分析（DA）将支持银行的持续监控与审计
 
    数据分析指的是一整套技术、流程与应用工具，运用于持续探索与深入了解以往业务表现，以获取信息并推进业务发展。其目的是通过广泛地使用数据、统计与定量分析、解释与预测模型，并通过基于事实的管理，推动整体决策。目前在制造业、通讯业和零售业等行业中被广泛运用于分析和决策支持。
 
    数据分析在IT审计中的应用，可以理解为计算机辅助审计的一个深层次应用，同时，它也为银行业IT审计工作带来了新的发展空间。
 
    可以想象，基于数据分析，银行针对如下风险实施持续监控将成为可能：
 
    存贷款利率设置不合理的情况
 
    正常情况下计息结息计算错误的情况
 
    利率或者利息税调整时计息结息错误的情况
 
异常计结息，比如手工计结息的情况
 
    长期不动户违规处理
 
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责任编辑：叶雨田

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