全面预算管控之网

2013-11-05 10:12:18 EP电力信息化网　点击量：评论 (0)

07年1月16日，中国大唐集团公司湖南分公司启动了以财务管理为核心的信息化平台建设，该平台是一个ERP（企业资源计划）系统，我们根据其标准一致、横竖贯通、逻辑可分、信息共享的特点称其为核心业务一体化

07年1月16日，中国大唐集团公司湖南分公司启动了以财务管理为核心的信息化平台建设，该平台是一个ERP（企业资源计划）系统，我们根据其标准一致、横竖贯通、逻辑可分、信息共享的特点称其为核心业务一体化运营平台（简称一体化平台）。对于企业财务管理来说，一体化系统的最大优势就是为预算管控无限向业务前端延伸提供了一个实时平台。

FMIS作为一体化平台的核心系统，是通过价值量连接设备、物资、燃料几大模块的枢纽，主要包括总账管理、预算管理、资金计划管理、贷款及票据管理、燃料与财务接口、应付款管理、应收款管理、固定资产管理、项目成本管理、报表及财务分析等10大模块，包含56个核心业务处理流程。

公司FMIS采取了集中部署的方式，所有14家上线单位在公司本部的服务器上设置“一本账”，采用集团统一的会计科目和报表体系、统一的成本核算方法及统一的资产编码和管理方法，并在系统中预留了集团公司合并账套，用于将来和集团公司完成网络连通后，实现财务数据向集团及时传递。FMIS这种集中式结构，具有以下特点：

1.鲜明的业务与财务“一体化”，打破了业务管理壁垒

公司一体化平台将传统的会计电算化系统和各专业业务管理系统整合为一体，通过业务驱动财务，实现业务与财务一体化、信息同源化。

2.以预算管理为主线，统一的全面预算管理，强化预算执行控制，“一套预算”管理体系

通过FMIS系统建立了一整套包括损益预算、项目预算、资金预算、采购预算及有关专业预算等全方位的预算管理体系，通过对预算指标的定期匹配和报警提示机制，彻底改变了传统的预算监控手段，将预算控制点前移到需求计划和物资领用阶段，真正实现了预算的事前和事中控制。极大地提升了公司的整体财务管控能力。

3.彻底有别于传统的会计电算化，实现了财务会计从核算向管理的彻底过渡

会计电算化是对经济业务产生的会计结果进行描述、计算并予以事后反映（电子拷贝）。而FMIS是对经济业务“标准化作业、流程化实施、网络化管理、数字化描述”的规范与反映，它不仅反映经济业务的结果，更是对经济业务的过程控制。

4.独特的“项目管理”，明晰的成本、费用归集中心

FMIS系统“项目管理”模块和物资、设备管理、燃料一体化平台实施，将各种消耗“项目”化、责任化，实现“业务驱动财务”、“管理替代核算”，成本、费用、支出目标明确，为确立责任成本中心、建立责任考评体系打下了良好基础。

5.统一的财务管理及核算体系，“一本账”管理

在FMIS实施中，建立了一套集团指导原则下的统一会计政策和业务流程，为会计信息提供规范保障，同时，通过系统“一本账”的构架，把财务管理政策固化在系统中，即分公司下属7家单位使用同一账簿、同一会计科目体系进行各自的业务处理，真正实现了物理集中和逻辑可分，使各下属单位财务信息可比性大大加强。

6.统一的燃料管理系统及接口，“一套燃料管理及核算”体系

在FMIS开发中，设计了公司统一集中的燃料管理系统，将燃料计划、合同、采购、估收、结算、消耗、盘存及运杂费标准等燃料管理规范植入业务流程，通过设计统一的燃料管理系统与FMIS接口，从燃料系统导入财务信息，确保发电燃料成本核算的及时与准确。