全面预算管控之网

个，指标下达到月，分解到项目、到明细科目，落实到责任中心，区分绝对控制和相对控制两种控制方式，实现了预算的全过程、全方位精细化管控。今年（至10月底）又新增“预算管控责任中心67个，预算指标124项，管控节点0.8万个”。可以说一体化平台推广到哪个单位，全面预算管控就落实到哪个单位，借助一体化平台，我们已实现了预算管理的可控在控。

       由于业务驱动财务，财务信息来源于物资、燃料和设备管理，财务管理和预算控制得到了前移，风险在业务发生的源头得到了有效的控制。通过对核心业务的整合，业务与财务的一体化，统一了公司的管理“度量衡”，形成了公司的管理流水线，实现了公司信息集成与资源共享，具体表现在以下几个方面：

       1.采用统一的信息编码标准和管理标准, 对数据的类别、标准、格式进行了规范和初始化。

       2.将规章制度嵌入业务处理流程，实现了典型业务流程再造与规范。

       3.实现了核心业务处理标准、流程横向和纵向一体化，IT平台一体化，管理流水作业化。

       4.按照统一标准对资料进行数据化，把资料变成了资源，真正实现了资源共享。

       5.为公司构建完善的预算管理体系、成本控制体系和绩效考评体系铺平了道路。

       核心业务一体化平台建设是一个系统工程，是借助统一的平台将公司的业务和财务整合成一个统一的整体。通过对业务标准和流程的规范和统一，将全面预算管理贯穿在业务发生的始终，这就大大提高了公司的管理水平和管控能力。同时，管理模式由制度化、条文化管理转变为对业务流程的管理，因此，对公司的管理理念、管理方法和业务人员的工作习惯、工作方法、业务素质都是一种挑战和革命。主要体现在如下方面：

       （一）管理理念、管理模式的变化

       1.由个性化管理向集约化、总部化管理转变。

       2.由单部门式管理向业务一体化管理转变。

       3.部门职能和岗位职责的转变导致公司内部分权、业务人员的职责等观念的转变。

       4.由对制度、条文管理向对业务流程管理模式转变。

      （二）管理方式、方法、监控手段的变化

       工作方式已从随意性的纸质流程转变为规范化的系统电子流程。借助一体化平台，预算等管理方法转变为系统通过对预算指标的适时匹配和报警提示机制，实现了人机交互，彻底改变了传统的预算监控手段。

      （三）部门协调与合作的加强

       核心业务一体化实现了业务的整合，加强各个部门之间的联系和协作，特别是财务部门与业务部门之间的协调和合作。

      （四）管理水平和管控能力的提高

       1.平台的格式化，彻底暴露了个性化管理弊端和存在的问题，一体化的平台消除了个性化的管理“旁路”。

       2.统一的业务管理流程，资金、物资、燃料的集中管控，明显地发挥了公司的规模效益与协同效应。

       3.一体化平台运作改变了原来管理 “横向独立，纵向阻塞”的状况。

       4.管理“度量衡”的统一，统一的工作标准和流程化的管理模式，为公司同质化“克隆”管理打下基础，从而实现在快速扩张的同时，大幅降低管理成本。

      （五）培养和锻炼了一批全面了解公司运营的复合型管理人才。同时，对各岗位人员业务素质要求大为提高。

       总之，一体化平台FMIS的建设，使得预算管控织成了一张无所不在的网，只要是一体化平台中的业务就逃不出这张网，经营管理的实时性、精确性、超前性都得到了提高。一体化平台FMIS的建设，拓宽了管理范围，拓展了管理思路，提升了管理水平，提高了管理能力，将财务管理带到了一个新的境界。