审计署：中广核89个风电、光伏发电项目未获施工许可投运

6月20日，国家审计署公布了中国广核集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果。另外，中广核集团也自行公布了整改情况。

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国广核集团有限公司(以下简称中广核集团)2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中广核集团总部及所属中国广核电力股份有限公司、中国广核新能源控股有限公司等10家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

中广核集团成立于1994年，主要从事以核能为主的电力生产、热力生产和供应、相关专业技术服务等。据其2016年度合并财务报表反映，中广核集团2016年底拥有全资和控股子公司611家、参股公司64家;资产总额5204.6亿元，负债总额3732.01亿元，所有者权益1472.59亿元，资产负债率71.7%;当年营业总收入657.92亿元，利润总额125.93亿元，净利润110.37亿元，净资产收益率7.98%;国有资本保值增值率109.7%。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明，中广核集团调整优化产业布局，加强科技创新，形成以核电、新能源为主的产业布局；围绕主业开拓境外市场，参与“一带一路”建设;完善公司治理机制，加强制度建设，完善内控体系；强化核安全管理，确保核电机组安全运行。审计也发现，中广核集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中广核集团通过建立健全相关制度、追责问责等方式进行整改，具体整改情况中广核已经于昨天（6月20日）自行公告：截至目前，审计公告反映的14个问题，已全部落实整改措施并积极整改；制定、修订内部规章制度42项，纪律处分1人，组织处理1人。

以下能源圈（Oneneng_club）将对应列出审计发现的问题以及中广核整改结果。

审计发现的主要问题——

(一)财务管理和会计核算方面。

1.2016年，中广核集团总部列支的112.75万元补贴等工资性支出未纳入工资总额核算。

中广核：已将相关补贴调整至工资总额核算。

2.2016年，中广核集团总部未按规定将所属公司有关会计估计变更事项上报集团董事会批准和对外披露。

中广核：已组织相关部门开展了专题学习和自查自纠，强化相关内控执行的检查，确保严格遵守程序，避免此类问题再次发生。

(二）经营管理方面。

1.所属中广核能源开发有限公司对一个水电项目建设管控不到位，延期3年完工并超概算5.57亿元，2013年至2015年累计亏损9351万元。

中广核：相关公司已经按要求对水电资产完成了处置退出。为从根本上改进投资管理，相关公司已组织开展了经验反馈，分析原因，集中学习，汲取经验教训，为后续投资项目做好警示。同时重点加强尽调管理、可研分析和项目管控。

2.所属中广核太阳能开发有限公司对一个发电项目追加投资论证不充分，2015年至2016年累计亏损2.66亿元。

中广核：相关公司已启动了该项目的资产处置工作。同时规范了项目开发、投资管理内部审批及决策流程，进一步强化项目开发、投资过程管控。

3.2014年至2016年，中广核集团未经正式报备开展融资租赁等金融业务，3个金融业务项目出现逾期，涉及金额2.56亿元。

中广核：将严格按照国资委要求控制非主业投资比例，做好非主业投资投向备案，定期、及时向国资委报告金融业务的开展情况。完善融资租赁等金融业务管理办法。对于逾期项目，目前已收回近6000万元，并通过查封房产、冻结电费收费权等司法措施，加大处置、催收力度。

4.2013年至2016年，所属中广核能源开发有限公司等两家企业收购的5个水电项目因前期论证不充分等，自投入运营后累计亏损2.4亿元。

中广核：相关公司已经按要求对水电资产完成了处置退出。为从根本上改进投资管理，相关公司已组织开展了经验反馈，分析原因，集中学习，汲取经验教训，为后续投资项目做好警示。同时重点加强尽调管理、可研分析和项目管控。

5.2016年，所属中广核工程有限公司未按规定公开招标，签订工程项目施工、设备采购等合同4份，涉及金额7271万元。

中广核：相关公司进一步完善了招标采购管理机制，严格落实公开招标制度，利用信息化手段对采购过程进行实时监控，强化事前监督、过程监管。并同步加强招标规范的宣贯、招标领域的审计监察和采购问题的处罚力度，坚决杜绝此类问题再次发生。

6.2010年至2016年，所属中广核服务集团有限公司阳江分公司等21家企业未按规定采用竞争性方式采购物业服务，涉及金额6071.25万元。

中广核：相关公司梳理了采购项目相关合同，在原合同到期后已基本采用竞争性采购方式进行采购。相关单位已升版商务制度并进行培训，进一步规范采购管理。

7.2017年，所属中广核富盈互联网金融服务有限公司违规超标准发行金融产品1880万元。

中广核：相关公司已全部结清违规发行的产品，严格执行网贷管理规定。

8.中广核集团一个风电项目因前期论证不充分等投产后未实现预期收益，其中2016年亏损1257万元。

中广核：相关公司已经完成了投资风险数据库的建立，严把项目论证和投资审批关；积极加强与当地政府和电力公司的对接与联系，实现多发满发。2017年该风电项目已实现净利润3966万元。目前的发电效率较2016年、2017年同期有较大提升。

9.2009年，所属中广核产业投资基金管理有限公司违反协议约定，将一个产业投资项目委托给其他企业管理。

中广核：相关公司已调整合作方式，理顺双方关系。同时，进一步强化了对产业投资项目的管控力度，全面掌握项目运营情况。目前经营风险可控。

10.2016年，中广核集团未按要求完成低效无效资产清理及一年以上应收账款和非正常存货余额压控等工作。

中广核：已制定低效无效资产整改计划，通过加大管理力度、优化资产处置方式等措施，按计划完成低效资产整改或处置。已实现“两金”管控常态化制度化，成立了“两金”管控领导小组，加强管控措施落实，全面完成了2017年度“两金”既定目标。

11.至审计时，所属中广核风电有限公司、中广核太阳能开发有限公司的89个风电、光伏发电项目未完成施工许可等手续即投入运营，涉及装机容量470.8万千瓦。

中广核：相关公司已全面开展整改，进一步加强了合法合规管理。。目前按计划推进整改工作。

(三)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

至审计时，所属深圳市核电物业有限公司和阳江核电基地开发有限公司的两名高管人员违规从事营利性经营活动或投资入股与任职企业经营同类业务的企业，涉及认缴出资额975万元。

中广核：相关公司已按规定分别给予两人纪律处分、组织处理。两人已转让了外部企业的全部股权。